15 cosas que las empresas extranjeras deben saber sobre los impuestos en EE.UU.

Entender cómo pagar los impuestos empresariales en Estados Unidos es esencial para expandir su empresa al mercado estadounidense. Por eso debe conocer las leyes fiscales estadounidenses que le son aplicables. 

Aquí tiene 15 cosas que debe saber sobre los impuestos estadounidenses para empresas extranjeras:

1. Por lo general, las empresas extranjeras están sujetas al impuesto estadounidense sobre los ingresos de origen estadounidense. Esto incluye los ingresos procedentes de la venta de bienes o servicios en Estados Unidos, de la propiedad o arrendamiento de bienes en Estados Unidos y de la inversión en valores estadounidenses.
2. Aunque Estados Unidos tiene 97 tipos impositivos que deben pagarse anualmente, usted no tendrá que pagarlos todos por ser un empresario no residente que planea tener un negocio en Estados Unidos.
3. Los impuestos más comunes en Estados Unidos son el impuesto federal sobre la renta, el impuesto estatal sobre la renta, el impuesto sobre las ventas y las retenciones fiscales. Los impuestos federales se pagan al Internal Revenue Service (IRS) y los estatales al Department of Revenue (DOR) de cada estado. A diferencia de lo que ocurre en América Latina, en Estados Unidos no es necesario pagar un impuesto sobre el billete emitido. Aquí, todos los impuestos se clasifican como ingresos, costes y gastos deducibles, independientemente de si su empresa es una LLC o una CORP.
4. Uno de los pocos impuestos con un importe fijo es el impuesto de franquicia. Se trata de la tasa que deben pagar las LLC y las Corps para renovar su registro estatal. En la mayoría de los estados de EE.UU., los informes anuales o impuestos de franquicia se cobran durante la temporada fiscal, entre la primera quincena de enero y la segunda quincena de abril.
5. Estados Unidos tiene convenios fiscales para evitar la doble imposición con varios países que ofrecen ciertas ventajas a los no residentes. Estos tratados pueden afectar al modo en que se gravan tus ingresos, por lo que es fundamental comprobar si tu país tiene un tratado fiscal con Estados Unidos y entender sus disposiciones.
6. Las empresas extranjeras pueden solicitar un crédito fiscal extranjero por los impuestos pagados a gobiernos extranjeros sobre sus ingresos de origen estadounidense. Esto puede ayudar a reducir su deuda tributaria estadounidense.
7. Las empresas extranjeras también pueden solicitar una exención del impuesto estadounidense sobre determinados tipos de ingresos, como los dividendos de filiales estadounidenses.
8. Las empresas extranjeras que tienen empleados en Estados Unidos pueden estar obligadas a retener y pagar impuestos estadounidenses sobre los salarios de sus empleados.
9. Las empresas extranjeras que poseen o arriendan bienes inmuebles en Estados Unidos pueden verse obligadas a pagar impuestos sobre bienes inmuebles estadounidenses.
10. Las empresas extranjeras que invierten en valores estadounidenses pueden verse obligadas a pagar impuestos estadounidenses sobre las plusvalías de sus beneficios.
11. Las empresas extranjeras pueden estar obligadas a presentar diversas declaraciones fiscales en Estados Unidos, incluido el formulario 1120F, Declaración del impuesto sobre la renta de sociedades extranjeras en Estados Unidos.
12. Las empresas extranjeras también pueden estar obligadas a presentar diversas declaraciones informativas, como el formulario 5471, Information Return of U.S. Persons with Respect to Certain Foreign Corporations.
13. Establecer una presencia en EE.UU. podría ayudarle en la gestión fiscal de su empresa. Esto podría implicar la creación de una oficina en EE.UU., el nombramiento de un agente estadounidense o el registro en el Departamento de Comercio de EE.UU. 
14. Cuando se trata de la planificación fiscal de empresas extranjeras en EE.UU., un asesor fiscal puede ayudarle a comprender sus obligaciones fiscales en EE.UU. y asegurarse de que cumple la ley, por lo que es importante que considere la posibilidad de recurrir a un asesor fiscal cualificado.
15. Las empresas extranjeras que incumplan la legislación fiscal estadounidense pueden ser objeto de sanciones, incluidas multas e intereses.

Antes de expandir su negocio de su país de origen a Estados Unidos, es esencial entender cómo le afectarían los impuestos estadounidenses para empresas extranjeras. Esta entrada del blog ha proporcionado una visión general de las consideraciones clave relacionadas con este tema.

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