¿Cómo se pagan los impuestos en Estados Unidos si se tiene una LLC?

Constituir una empresa en Estados Unidos es una excelente estrategia para expandir tu negocio, vender a clientes internacionales y acceder a plataformas como Amazon, Shopify, Stripe, etc. Pero una vez registrada tu LLC , surge una pregunta fundamental: ¿Cómo y cuándo se pagan los impuestos en Estados Unidos?

En este artículo, explicamos cómo funciona el sistema fiscal estadounidense, qué tipos de impuestos debe tener en cuenta como propietario de una LLC y qué buenas prácticas le ayudarán a mantener su empresa en regla.

¿Cómo funciona el sistema fiscal estadounidense?

Estados Unidos tiene un sistema fiscal descentralizado, lo que significa que hay tres niveles principales:

1. Impuestos federales
   Recaudados por el IRS (Internal Revenue Service), se aplican a todas las empresas independientemente del estado en el que estén registradas.
2. Impuestos estatales
   Cada estado tiene sus propias normas fiscales. Algunos, como Wyoming o Florida, no cobran impuestos estatales sobre la renta, mientras que otros, como California o Nueva York, sí lo hacen.
3. Impuestos locales (condados o ciudades)
   En algunos lugares pueden aplicarse impuestos adicionales, sobre todo si la empresa tiene presencia física allí.

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¿Qué es una LLC y cómo tributa?

Una LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) es una estructura empresarial flexible, muy utilizada por emprendedores, autónomos, negocios digitales y empresas en crecimiento. A efectos fiscales, una LLC puede tener distintos tratamientos en función de su estructura:

• LLC unipersonal
  Se considera una "disregarded entity, por lo que los impuestos se declaran directamente a nombre del propietario, como si se tratara de una empresa unipersonal.
• LLC de varios miembros
  Se trata como una sociedad a efectos fiscales, y cada socio declara su parte proporcional de ingresos.
• LLC que opta por tributar como una Corporación (opcional)
  Una LLC puede optar por tributar como una Corp o una Corp si cumple ciertos requisitos. Esto puede ofrecer ventajas fiscales en algunos casos, pero también implica una mayor complejidad contable.

¿Qué impuestos debe tener en cuenta como propietario de LLC ?

1. Impuesto federal sobre la renta

Si su LLC tiene ingresos, debe declararlos al IRS. Si es extranjero (no residente fiscal en EE.UU.) y no tiene "nexo" (conexión económica significativa), empleados o presencia física en EE.UU., es posible que no deba impuesto sobre la renta, pero aun así debe presentar declaraciones para demostrarlo. Si genera ingresos considerados "efectivamente relacionados" con actividades en EE.UU., podría deber impuestos sobre esos ingresos.
En resumen: aunque no deba nada, es obligatorio declarar sus ingresos para que su empresa cumpla la normativa.

2. Impuesto estatal sobre la renta

Depende del estado en el que esté registrada su LLC .

• Wyoming, Texas, Florida: No hay impuesto estatal sobre la renta.
• California, Nueva York, Illinois: Sí, tienen impuestos estatales sobre la renta, a veces a tipos elevados.
  Elegir el estado correcto al constituir su LLC es clave para optimizar su carga fiscal.

3. Sales Tax

Si vende productos físicos (y en algunos casos digitales) en Estados Unidos, es probable que tenga que recaudar y pagar sales tax. Los tipos varían según el estado y el tipo de producto. Si tiene "nexo" en un estado -por ejemplo, superando un umbral de ventas o teniendo clientes frecuentes allí-, está obligado a registrarse, recaudar y remitir. Muchos empresarios latinoamericanos desconocen esta obligación y acumulan pasivos sin darse cuenta. En Openbiz, le ayudamos a evaluarlo caso por caso.

4. Franchise Tax

Algunos estados -como Delaware o Texas- cobran un franchise tax anual, independientemente de si su empresa genera ingresos. En Delaware, por ejemplo, se paga una cuota fija anual. En otros estados, puede depender de los ingresos de su empresa.

¿Cuándo se pagan impuestos en EE.UU.?

Fechas clave para una LLC:

• 15 de abril: Fecha límite para declarar los ingresos del año anterior si la LLC recibe el tratamiento de disregarded entity o sociedad colectiva.
• 15 de marzo: Fecha límite si su LLC opta por tributar como una Corporación (Corp o Corp).
• Pagos trimestrales: Si usted debe impuestos, el IRS puede requerir pagos estimados en abril, junio, septiembre y enero.
• Trámites estatales: Cada estado tiene su propio calendario, por lo que es importante hacer un seguimiento de sus plazos específicos.

¿Qué formularios fiscales debe presentar una LLC ?

• Formulario 5472 + Formulario 1120: Para SRL unipersonales con propietario extranjero (declaración de operaciones con partes vinculadas).
• Formulario 1065: Para las SRL de varios miembros.
• Formulario 1040-NR: Si el propietario extranjero generó rentas estadounidenses imponibles.
• Formulario W-8BEN / W-8BEN-E: Para certificar que no es residente fiscal en EE.UU. y evitar retenciones innecesarias.

Importante: Aunque no deba impuestos, suele estar obligado a presentar declaraciones informativas para mantener activa su empresa y evitar sanciones.

Mejores prácticas fiscales para su LLC

• Separe sus finanzas personales de las empresariales. Utilice una cuenta bancaria exclusiva para la LLC.
• Contrate asesoramiento fiscal especializado. Especialmente si es un propietario extranjero sin residencia en Estados Unidos.
• Llevar una contabilidad organizada. Utiliza herramientas digitales y guarda facturas, contratos y registros.
• No ignore los impuestos estatales ni sales tax. Incluso sin una oficina física en Estados Unidos, puede tener obligaciones.
• Presente sus declaraciones a tiempo. Evitará multas, intereses o congelación de cuentas.

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¿Necesita ayuda para gestionar los impuestos de su LLC ?

En Openbiz, ayudamos a emprendedores y empresas de toda América Latina a:

• Registrar su LLC en EE.UU.
• Elegir el mejor Estado para su modelo de negocio
• Cumplir todas las obligaciones fiscales y contables federales y estatales
• Presentar formularios como el 5472, el 1120 y el W-8BEN
• Determinar si deben recaudar sales taxcómo hacerlo

Todo el proceso es 100 % online, en español y con asesoramiento personalizado.

Pagar impuestos en Estados Unidos no tiene por qué ser un quebradero de cabeza si entiende cómo funciona el sistema y cuenta con el apoyo adecuado. Cada empresa es única, por lo que es esencial tener una estrategia fiscal clara desde el principio.

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