Si está pensando en ampliar su negocio o crear una empresa en Estados Unidos, es esencial que entienda cómo funciona su sistema fiscal. A diferencia de muchos países latinoamericanos, el sistema estadounidense es más complejo y está muy descentralizado.
Una estructura fiscal federal, estatal y local
En lugar de un régimen fiscal único a escala nacional, el marco fiscal estadounidense funciona en tres niveles:
Nivel federal Administrado por el IRS (Internal Revenue Service), se aplica en los cincuenta estados.
A nivel estatal Cada estado tiene su propio código fiscal, con tipos y normas que pueden variar drásticamente.
Nivel local (condados o ciudades) Algunos municipios imponen gravámenes adicionales -a menudo sobre las ventas o la propiedad- si su empresa tiene presencia local.
Como resultado, una sola empresa puede deber impuestos en varios niveles dependiendo de dónde opere y qué actividades realice.
¿Qué tipos de impuestos existen en Estados Unidos?
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Éstos son los impuestos más relevantes con los que pueden encontrarse los particulares o las empresas:
1. 1. Impuesto sobre la renta
Personas físicas: Los tipos federales son progresivos y oscilan entre el 10% y el 37%. La mayoría de los estados también recaudan su propio impuesto sobre la renta de las personas físicas.
Corporaciones: Pagan un tipo federal fijo del 21%.
LLC: Suelen "pasar" los beneficios a los propietarios, que los declaran en sus declaraciones personales en lugar de pagar el impuesto de sociedades.
Consejo: Estados como Florida, Texas y Wyoming no imponen ningún impuesto estatal sobre la renta, lo que los hace atractivos para el registro de empresas.
2. Sales Tax
Recaudado por los estados y las localidades (no hay sales tax federal sales tax).
Los tipos varían mucho: desde el 0% hasta más del 9%.
Los vendedores con una conexión económica suficiente ("nexo") con un estado deben recaudar y remitir sales tax de bienes (y algunos servicios).
El comercio electrónico y los vendedores digitales a menudo activan las normas de nexo incluso sin una ubicación física, por lo que es fundamental realizar un seguimiento de su volumen de ventas por estado.
3. Impuestos Payroll
Si emplea personal en EE.UU., debe retener y pagar:
Seguridad Social y Medicare (FICA)
Seguro de desempleo federal y estatal
Impuestos estatales aplicables payroll
Estas obligaciones se reparten entre empresario y trabajador y se comunican periódicamente.
4. Impuesto de sociedades estatalFranchise Tax)
Algunos estados cobran a las empresas simplemente por el privilegio de operar allí:
Delaware: Un franchise tax fijo anual, aunque no se obtengan ingresos.
Texas, California: Tasas similares basadas en la estructura o los ingresos de una empresa.
No se trata de un impuesto sobre la renta, sino de una tasa por existencia legal.
5. Otros impuestos locales o especiales
Dependiendo de la ubicación y la industria, también puede enfrentarse a:
Impuesto sobre bienes inmuebles
Impuestos especiales sobre el alcohol, el tabaco o el combustible
Tasas de licencia comercial
¿Qué pasa si usted es extranjero y tiene una LLC en EE.UU.?
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Muchos empresarios latinoamericanos forman LLC estadounidenses para facturar en dólares y utilizar plataformas como Amazon o Stripe. Incluso sin residencia en EE.UU., es posible que tengas obligaciones:
Declaración de la renta: Es posible que no deba ningún impuesto federal sobre la renta si carece de nexo y presencia física, pero aun así debe presentar declaraciones.
Declaraciones informativas: Las SRL unipersonales de titularidad extranjera deben presentar los modelos 5472 y 1120.
Sales tax: Vender a clientes estadounidenses puede disparar los derechos de recaudación, incluso sin tener una oficina allí.
La presentación correcta de estos documentos evita sanciones y mantiene su LLC en buen estado.
¿Cuándo hay que pagar impuestos en EE.UU.?
15 de abril: Fecha límite para las declaraciones de las personas físicas y las sociedades unipersonales de responsabilidad limitada consideradas entidades excluidas.
15 de marzo: Fecha límite para las entidades que elijan el estatuto de Corp o Corp .
Pagos estimados trimestrales: Abril, junio, septiembre y enero si prevé una deuda tributaria importante.
Plazos estatales: Varían según la jurisdicción: siga atentamente el calendario de cada estado.
Recomendaciones para los empresarios latinoamericanos
No subestime el sistema. Las leyes fiscales estadounidenses son detalladas y se aplican estrictamente.
Elija bien su estado. La ubicación del registro influye directamente en tu carga fiscal.
Lleve su contabilidad desde el primer día. Incluso antes de obtener ingresos, unos registros precisos evitan dolores de cabeza más adelante.
Busque la orientación de un experto. Especialmente si opera a distancia o tiene ingresos mixtos nacionales e internacionales.
Presente declaraciones aunque los ingresos sean nulos. Muchos estados exigen declaraciones anuales para mantener la solvencia.
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Ayudamos a las empresas, autónomos y startups latinoamericanas a:
Constituir y registrar su LLC en EE.UU.
Cumplir todos los requisitos fiscales federales, estatales y locales
Preparar y presentar los formularios correctos de Hacienda
Determinar las obligaciones sales tax
Mantener registros contables claros y en español
Todo el proceso es 100% online, sin complicaciones y adaptado a sus necesidades. Con el apoyo adecuado, el sistema fiscal estadounidense puede convertirse en una oportunidad para crecer globalmente, en lugar de un obstáculo.
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