Julian Drago
12 de diciembre de 2024
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El reporte BOI (Beneficial Ownership Information, por sus siglas en inglés) es un requisito regulatorio implementado por la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) del Departamento del Tesoro de los Estados Unidos. Este reporte, obligatorio desde el 1 de enero de 2024, tiene como propósito principal promover la transparencia en la estructura de propiedad empresarial y prevenir actividades ilícitas como el lavado de dinero, la evasión fiscal y el financiamiento al terrorismo.
La transparencia en las operaciones empresariales es un pilar fundamental en el combate contra las redes delictivas. Por ello, el reporte BOI exige que las empresas recopilen y presenten información clave sobre las personas que poseen o controlan directa o indirectamente una entidad. Este nivel de detalle contribuye a fortalecer la confianza en los sistemas financieros y asegura que las estructuras corporativas no sean utilizadas para encubrir acciones ilegales.
El reporte BOI también refuerza los compromisos internacionales en materia de transparencia y cumplimiento normativo, alineándose con estándares globales promovidos por organismos como el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
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El reporte BOI es obligatorio para las empresas consideradas "declarantes". Éstas se dividen en dos categorías principales:
Entre ellas figuran:
Estas son entidades constituidas bajo las leyes de un país extranjero que han sido registradas para operar en los Estados Unidos mediante la presentación de documentos equivalentes.
Toda empresa que cumpla los criterios de estas categorías debe presentar el Informe BOI dentro de los plazos establecidos.
Aunque el reporte BOI tiene un alcance amplio, no todas las empresas están obligadas a cumplir con este requisito. Existen 23 categorías que están exentas:
Los plazos de presentación varían en función de la fecha de constitución de la empresa:
Cumplir con estos plazos es esencial para evitar sanciones.
El Informe BOI requiere la recopilación de datos específicos sobre las empresas declarantes y sus beneficiarios efectivos.
Esta información debe ser precisa y mantenerse actualizada. Si ocurren cambios significativos en la estructura de propiedad o en los datos de los beneficiarios, la empresa está obligada a presentar un reporte actualizado en un plazo de 30 días.
El incumplimiento del reporte BOI puede tener consecuencias significativas. FinCEN sanciona el incumplimiento de los plazos establecidos o la intención de proporcionar información falsa con:
Adicionalmente, cualquier error en la información presentada debe corregirse dentro de los 30 días posteriores a la detección, para evitar mayores repercusiones legales. Cumplir con este requisito no solo evita sanciones, sino que también protege la reputación de la empresa, demostrando un compromiso con la transparencia y el cumplimiento normativo.
Cumplir con el reporte BOI es un paso crítico para garantizar la transparencia y cumplimiento normativo de tu empresa. Aunque puede parecer un proceso complejo, contar con el respaldo de OpenBiz asegura una gestión profesional, precisa y libre de errores.
Con nuestro equipo, no solo obtendrás orientación clara en cada paso del proceso, sino que también reducirás significativamente el riesgo de cometer errores que podrían derivar en sanciones legales. Nos aseguramos de que tu empresa cumpla con este requisito obligatorio de manera eficiente y sin complicaciones.
En OpenBiz, entendemos que el cumplimiento de las normas reglamentarias no debe ser un obstáculo para el crecimiento de su negocio. Contáctanos hoy y deja tu reporte BOI en manos de profesionales comprometidos con tu éxito.
¿Qué ocurre si mi empresa no tiene beneficiarios finales identificables?
En casos donde no haya beneficiarios finales claros, la empresa debe proporcionar información sobre las personas que tienen control sustancial de la entidad, como los altos ejecutivos o administradores responsables.
¿Es necesario presentar el reporte BOI si mi empresa está inactiva?
Sí, incluso las empresas inactivas pueden estar obligadas a presentar el reporte BOI si no califican para una exención específica. Es importante verificar el estado legal de tu empresa antes de asumir que no aplica.
¿El reporte BOI debe presentarse cada año?
No, el reporte BOI se presenta una sola vez, a menos que haya cambios en la información de los beneficiarios finales o en los datos de la empresa. En ese caso, se debe presentar una actualización dentro de los 30 días.
¿Qué diferencia hay entre un beneficiario final y un propietario legal?
Un beneficiario final es una persona que tiene control o se beneficia de la empresa, incluso si no figura como propietario legal. Esto incluye a aquellos que toman decisiones estratégicas o tienen influencia significativa en la operación de la empresa.
