Tabla de impuestos IRS 2025: Lo que necesitas saber

Para quienes tienen una empresa en EE.UU. (como una LLC), entender las nuevas tablas de impuestos para 2025 es crucial. El IRS publica cada año los umbrales actualizados por inflación, que afectan las tasas de impuestos, la deducción estándar y otros beneficios clave. Aquí te presento un resumen útil y actualizado.

1. Deducción estándar 2025

El IRS ajustó la deducción estándar para reflejar la inflación. Estos son los montos aplicables para 2025 (formularios que presentarás en 2026):

• Soltero o casado presentando separado: $15,00
• abeza de familia: $22,500
• Casado presentando en conjunto: $30,000
  The Wall Street Journal+4IRS+4Congress.gov+4Wikipedia+1Congress.gov+1

Adicionalmente, hay deducciones extra:

• Mayores de 65 años o ciegos: deducción adicional permanente
• Deducción extra temporal para mayores de 65 años:hasta $6,000 (válida hasta 2028)
  Kiplinger

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2. Tabla de tasas marginales 2025

Las siete tasas federales (del 10 % al 37 %) permanecen sin cambios, aunque los rangos fueron actualizados por inflación U.S. Bank. Aquí los rangos por estado civil:

Soltero (Single):

• 10%: $0-11,925
• 12%: $11,926-48,475
• 22%: $48,476-103,350
• 24%: $103,351-197,300
• 32%: $197,301-250,525
• 35%: $250,526-626,350
• 37%: 626,351 $ o más
  Morgan Stanley +15, Jackson Hewitt +15, U.S. Bank +15

Casado presentando en conjunto (Married Filing Jointly):

• 10%: $0-23,850
• 12%: $23,851-96,950
• 22%: $96,951-206,700
• 24%: $206,701-394,600
• 32%: $394,601-501,050
• 35%: $501,051-751,600
• 37%: 751.601 $ o más
  U.S. Bank +4, Jackson Hewitt +4, Fidelity +4

Cabeza de familia (Head of Household):

• 10%: $0-17,000
• 12%: $17,001-64,850
• 22%: $64,851-103,350
• 24%: $103,351-197,300
• 32%: $197,301-250,500
• 35%: $250,501-626,350
• 37%: $626,351 o más
  Fidelity, Jackson Hewitt +1, NerdWallet +1

Casado presentando separado (Married Filing Separately)::

Similares a los solteros, pero aplican rangos específicos para declaración separada
Congress.gov +4, IRS +4, TurboTax +4

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Ajuste por inflación y permanencia de las tasas

La reciente legislación firmada en julio 2025 (OBBBA) conserva estas siete tasas permanentes y asegura un reajuste automático por inflación en los rangos. Incluso incluye un incremento del tope al SALT de $40,000, aunque eso es aparte del ámbito federal
U.S. Bank +3, Investopedia.com +3, Kiplinger +3

3. Impuestos sobre ganancias de capital (long-term)

Para el año fiscal 2025, los beneficios que duran más de un año tributan así:

• 0%: hasta 48.350 $ (soltero); 96.700 $ (casado conjuntamente)
• 15%: siguientes ingresos
• 20%: ingresos sobre $533,400 (soltero); $600,050 (casado conjunto)
  TurboTax +4, Wikipedia +4, Barron's +4

4. Cómo aplicar la tabla en tu estrategia

Al saber tus ingresos gravables, seguí estos pasos:

• Determina tu ingreso bruto y resta deducciones (estándar o detalladas).
• Identifica tu estatus de declarador.
• Aplica la tasa marginal según el tramo correspondiente.
• Suma el impuesto correspondiente a cada tramo anterior.

5. Relevancia para emprendedores y dueños de negocio

Si manejás una LLC, es clave conocer:

• Tu ingreso neto después de impuestos determina tu politica de retiros.
• La deducción estándar ayuda a reducir tu carga sin necesidad de detallar gastos.
• Si tenés empleados, tu responsabilidad fiscal se multiplica.
• Para negocios exportadores, podrías beneficiarte del crédito por ingreso extranjero y evitar doble tributación.

Calendario fiscal importante

• Fecha límite para presentar 2025(sin extensión): 15 de abril de 2026.
• Aplazamiento hasta 15 de octubre de 2026 si se solicita.
• Pagos estimados trimestrales si tus retenciones son insuficientes.

Recomendaciones finales

• Revisa tus retenciones con base en tu bracket estimado.
• Considera deducciones adicionales (como planes de jubilación o gastos médicos).
• Evaluá si te conviene detallar deducciones o tomar la estándar.
• Manten tu contabilidad actualizada durante todo el año fiscal.

Resumen rápido

Concepto 2025 Deducción estándar (Single) $15,000 (Joint) $30,000 (Head of Household) $22,500 Tasas marginales 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 %, 37 % Long-term capital gains 0 %, 15 %, 20 % según brackets Tope SALT Hasta $40,000 (temporal)

Conocer la tabla de impuestos IRS 2025 es esencial para tomar decisiones informadas: saber cuánto debés ahorrar para impuestos, cuándo aprovechar cajas de retiro o cómo estructurar retiradas de tu LLC.

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