Julian Drago
8 de octubre de 2025
Denunciar un negocio que no paga impuestos no solo es un acto de responsabilidad ciudadana, sino también una forma de proteger la competencia justa. En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) dispone de canales oficiales para reportar a empresas o personas que evaden sus obligaciones tributarias.
En este artículo te explicamos ómo hacerlo, qué formularios se deben usar, y cuáles son las implicaciones legales y posibles recompensas para quienes reportan este tipo de fraudes.
Cuando una empresa no paga los impuestos que debe, afecta directamente al sistema económico. Estos fondos son los que financian servicios públicos esenciales como la educación, la salud y la infraestructura.
Además, el fraude fiscal genera competencia desleal: los negocios que cumplen con la ley terminan en desventaja frente a quienes buscan evadir sus responsabilidades.
El IRS considera la evasión fiscal como un delito grave que puede acarrear sanciones financieras y, en algunos casos, penas de prisión. Por eso, existe un programa de denunciantes (Whistleblower Program) que protege y recompensa a quienes colaboran aportando información verídica sobre estos casos.
El proceso depende del tipo de irregularidad o fraude detectado. En la mayoría de los casos, se debe utilizar el Formulario 3949-A(Information Referral), disponible en el sitio web oficial del IRS.
Este formulario permite reportar actividades sospechosas como:
El formulario puede completarse en línea o enviarse por correo a la siguiente dirección:
Internal Revenue Service
Fresno, CA 93888
No es obligatorio incluir tu nombre, aunque hacerlo puede fortalecer la credibilidad del reporte. En cualquier caso, la información se maneja bajo estricta confidencialidad.
Si cuentas con información específica, creíble y documentada sobre una empresa que evade impuestos por montos significativos (más de 2 millones de dólares), puedes reportarlo al Programa de Denunciantes del IRS mediante el Formulario 211.
Este programa ofrece recompensas económicas del 15% al 30% de los fondos que el gobierno logre recuperar gracias a tu denuncia.
El proceso es completamente legal y protegido: el IRS tiene una oficina especializada en revisar los casos, evaluar la evidencia y mantener la confidencialidad del denunciante.
Entre los ejemplos más comunes de casos investigados bajo este programa se encuentran:
Para que el IRS pueda actuar, la denuncia debe incluir datos suficientes y verificables. Algunos de los elementos que pueden fortalecer tu caso son:
Cuanta más información precisa se proporcione, mayor será la posibilidad de que el IRS inicie una investigación formal.
El IRS protege la identidad de quienes reportan fraudes tributarios.
Aunque el denunciante debe identificarse ante la agencia, su nombre no se comparte con la empresa o persona denunciada.
Sin embargo, en algunos casos, como procesos judiciales, la información podría revelarse, pero solo bajo las condiciones legales correspondientes.
Además, la ley protege a los trabajadores o ex empleados que denuncian irregularidades, impidiendo que sufran represalias o despidos por su colaboración.
Las sanciones del IRS varían según la gravedad del fraude, pero pueden incluir:
El IRS también puede imponer sanciones adicionales por obstrucción de auditorías, falsificación de documentos o complicidad en fraudes contables.
Si eres dueño de una empresa en Estados Unidos, la mejor manera de evitar sanciones es mantener una gestión fiscal transparente y organizada.
Cumplir con las obligaciones tributarias no solo evita multas, sino que fortalece la reputación y la confianza de tu negocio.
Contar con asesoría profesional puede marcar la diferencia. En Openbiz, , acompañamos a empresarios para que sus empresas operen legalmente y cumplan con las regulaciones fiscales estadounidenses, desde la creación de la compañía hasta su correcta declaración de impuestos.
¿Dónde se puede denunciar un negocio que evade impuestos?
Directamente en el IRS, a través del Formulario 3949-A (para fraudes generales) o el Formulario 211 (para denuncias que buscan recompensa).
¿Puedo mantener mi identidad en reserva?
Sí. El IRS maneja todas las denuncias con estricta confidencialidad y, por ley, protege la identidad de los denunciantes.
¿Puedo recibir dinero por denunciar un negocio?
Sí. El Programa de Denunciantes del IRS ofrece entre el 15% y el 30% del monto recuperado en casos de evasión significativos.
¿Qué pasa si un negocio no paga impuestos por error?
El IRS distingue entre errores administrativos y fraude intencional. Si se demuestra que hubo intención de evadir, el castigo puede incluir multas o prisión.
Denunciar un negocio que no paga impuestos ayuda a mantener un sistema más justo y transparente.
Pero si eres propietario, lo más importante es asegurarte de que tu empresa cumpla correctamente con sus obligaciones tributarias.
En Openbiz, te ayudamos a crear y administrar tu empresa en Estados Unidos, garantizando que esté al día con el IRS y las autoridades fiscales estatales.
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