Julian Drago
24 de octubre de 2025
El sistema tributario estadounidense contempla diferentes mecanismos para reducir la carga impositiva. Uno de los más importantes es el crédito fiscal, un beneficio que permite disminuir, dólar por dólar, la cantidad total de impuestos que una persona o empresa debe pagar.
En este artículo te explicamos qué es un crédito fiscal, los principales tipos que existen en Estados Unidos y cómo puedes aplicarlo correctamente para optimizar tus finanzas y cumplir con la ley de manera eficiente.
Un crédito fiscal (o tax credit) es un monto que se resta directamente del impuesto sobre la renta adeudado. A diferencia de las deducciones, que reducen la base imponible, los créditos fiscales disminuyen el monto total del impuesto a pagar, por lo que su impacto es más directo y tangible.
Por ejemplo:
si un contribuyente debe $3,000 en impuestos y califica para un crédito de $1,000, su nueva obligación sería de $2,000.
Existen dos grandes categorías: los créditos reembolsables y los no reembolsables. Los primeros permiten recibir dinero incluso si la obligación tributaria es cero, ya que el excedente se devuelve como reembolso. En cambio, los no reembolsables solo reducen el impuesto hasta eliminarlo por completo, pero no generan devolución. Ambos tipos son importantes en la planificación fiscal, y conocerlos ayuda a determinar qué beneficios pueden aprovecharse según el perfil del contribuyente.
El gobierno estadounidense ofrece múltiples créditos diseñados para apoyar a los trabajadores, las familias y los estudiantes. Algunos de los más relevantes son los siguientes:
El Earned Income Tax Credit fue creado para aliviar la carga fiscal de quienes tienen ingresos bajos o moderados. Este crédito puede incrementar de manera significativa el reembolso de impuestos, y millones de contribuyentes califican cada año. Sin embargo, muchas personas no lo reclaman por falta de información.
El monto del EITC depende de factores como los ingresos, el estado civil y el número de hijos que cumplan con los requisitos. Reclamarlo puede representar miles de dólares adicionales en la devolución anual.
El Child Tax Credit permite reducir el impuesto total por cada hijo calificado menor de 17 años con número de Seguro Social válido.
En ciertos casos, si el crédito supera el monto del impuesto adeudado, el contribuyente puede solicitar el crédito adicional por hijos (Additional Child Tax Credit), que es parcialmente reembolsable. Este beneficio busca apoyar a las familias en la crianza y cuidado de los hijos, equilibrando la carga económica.
Aquellos que pagan por el cuidado de un hijo, cónyuge o dependiente mientras trabajan, estudian o buscan empleo pueden reclamar este crédito.
El monto se calcula como un porcentaje de los gastos elegibles de cuidado, y su valor final depende de los ingresos del hogar. Además de aliviar el costo de la guardería o de la asistencia para personas dependientes, este crédito fomenta la participación laboral de padres y cuidadores.
Este beneficio apoya a los estudiantes en los primeros cuatro años de educación superior. Cubre parte de los gastos de matrícula, materiales y cuotas, y es parcialmente reembolsable, lo que significa que puede generar un reembolso de hasta $1,000 si el crédito supera la obligación tributaria.
El American Opportunity Credit representa un incentivo clave para la educación, ayudando a las familias a sobrellevar el costo de la universidad y promoviendo la formación profesional en el país.
Este crédito incentiva el ahorro a largo plazo al recompensar a quienes realizan aportes a planes de jubilación, como un 401(k) o una IRA. Dependiendo de los ingresos y del monto ahorrado, el contribuyente puede recibir un beneficio adicional que reduce su carga fiscal. Así, el gobierno impulsa la planificación financiera y la estabilidad económica a futuro.
Las empresas y los emprendedores también pueden beneficiarse de diversos créditos fiscales que buscan estimular la inversión, la innovación y la sostenibilidad. Algunos de los más comunes incluyen el crédito por investigación y desarrollo (R&D Credit), que premia a las compañías que invierten en innovación tecnológica, o los créditos por energía limpia, diseñados para impulsar proyectos sostenibles y reducir la huella ambiental.
Además, existen créditos por contratar veteranos o personas con discapacidad, que buscan promover la inclusión laboral, y el Foreign Tax Credit, que evita la doble tributación cuando una empresa paga impuestos sobre los mismos ingresos tanto en el extranjero como en Estados Unidos.
El crédito fiscal extranjero es uno de los más relevantes para quienes tienen ingresos fuera de Estados Unidos. Este mecanismo permite compensar los impuestos pagados en otro país para no pagar doble por los mismos ingresos.
Si eres residente o empresa estadounidense y has pagado impuestos sobre la renta en el extranjero, puedes reclamar este crédito presentando el el Formulario 1116 (para personas naturales) o el el Formulario 1118 (para corporaciones).
Para hacerlo, se debe reportar el monto de los impuestos pagados y conservar la documentación que los respalde. En la mayoría de los casos, optar por el crédito es más beneficioso que tomar una deducción, ya que reduce directamente el monto del impuesto, mientras que la deducción solo disminuye la base imponible.
Aunque ambos mecanismos ayudan a reducir la carga tributaria, funcionan de forma distinta. El crédito fiscal resta directamente del impuesto que se debe pagar, mientras que la deducción fiscal reduce el ingreso sobre el cual se calcula el impuesto.
Por ejemplo, un crédito de $1,000 implica que pagarás $1,000 menos en impuestos. En cambio, una deducción de $1,000 reduce tus ingresos gravables, y el ahorro dependerá de tu tasa impositiva.
En términos simples, los créditos suelen ofrecer un beneficio mayor porque impactan de manera directa sobre el resultado final de la declaración.
El IRS ofrece herramientas gratuitas, como el Asistente Fiscal Interactivo (ITA), que permiten a los contribuyentes conocer qué créditos pueden solicitar.
También existen guías oficiales, como las publicaciones 596, 503, 970 y 514, que detallan los requisitos específicos para cada crédito.
En cualquier caso, es fundamental verificar los límites de ingreso y la documentación exigida, ya que los montos y condiciones pueden variar cada año fiscal.
Un crédito reembolsable puede generar un reembolso incluso si no se adeudan impuestos. En cambio, un crédito no reembolsable solo reduce el impuesto hasta llegar a cero.
Sí. Mientras cumplas con los requisitos de cada crédito, puedes acumular más de uno en el mismo año.
Puedes solicitar un crédito fiscal extranjero para evitar la doble tributación, siempre que los impuestos pagados sean sobre la renta y estén debidamente documentados.
Sí. Los límites y montos suelen ajustarse anualmente, por lo que es recomendable revisar la información vigente antes de declarar.
Un crédito fiscal es una herramienta poderosa para reducir la carga impositiva y mejorar la planificación financiera, tanto para individuos como para empresas. Comprender sus tipos y requisitos puede marcar una diferencia significativa al momento de declarar impuestos.
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