Julian Drago
20 de octubre de 2025
El impuesto sobre la renta , conocido en inglés como income tax, es uno de los pilares del sistema tributario estadounidense. Más que un trámite anual, constituye un mecanismo complejo que define cómo se calculan los ingresos gravables, qué deducciones se pueden aplicar y qué documentos respaldan la información declarada.
Si estás operando o planeas abrir una empresa en Estados Unidos, entender cómo funciona el impuesto sobre la renta (income tax) te permitirá planificar mejor, evitar sanciones y mantener tus finanzas bajo control.
En términos simples, el impuesto sobre la renta (income tax) grava las ganancias netas de individuos y empresas. Es decir, se paga sobre el dinero que queda después de restar los costos y gastos necesarios para generar ingresos.
A nivel federal, afecta a todas las personas y entidades que obtienen ingresos en Estados Unidos, aunque su alcance varía según la condición fiscal del contribuyente: ciudadano, residente o no residente. El gobierno federal lo administra a través del Internal Revenue Service (IRS), y algunos estados —como California, Nueva York o Texas— aplican impuestos adicionales sobre la renta con sus propias normas.
Tu obligación de presentar y pagar el income tax depende de tu estatus fiscal y del origen de tus ingresos:
Determinar si eres residente o no residente a efectos fiscales es fundamental, ya que influye en las tasas aplicables, los formularios que debes presentar y las deducciones permitidas.
El income tax abarca diversos tipos de ingresos:
No todos los ingresos se tratan igual: algunos se gravan a tasas preferenciales, otros se pueden compensar con pérdidas, y ciertos tipos de ingresos tienen exenciones parciales según su naturaleza.
Los dos mecanismos principales para reducir la carga del impuesto sobre la renta son:
Ambas herramientas requieren documentación precisa y coherente con tus libros contables.
El impuesto sobre la renta federal es obligatorio para todos los contribuyentes que cumplan los umbrales definidos por el IRS. Sin embargo, varios estados y algunos municipios imponen sus propios impuestos,
generando una estructura múltiple:
Comprender esta combinación es esencial si tu empresa tiene presencia o ventas en distintos estados, ya que cada jurisdicción puede exigir su propio registro y declaración.
El impuesto sobre la renta (income tax) se calcula en función del método contable elegido:
Escoger el método adecuado desde el inicio evita ajustes costosos y errores de interpretación ante el IRS.
El income tax no se liquida una sola vez al año. En la mayoría de los casos, se realizan pagos trimestrales estimados o se aplican retenciones automáticas en los pagos de salarios o servicios.
Esto evita que el contribuyente acumule una deuda grande al final del ejercicio y garantiza que el gobierno reciba ingresos durante todo el año.
Si omites estos pagos o los haces por debajo de lo requerido, podrías enfrentar penalizaciones, incluso cuando tu declaración final resulte en saldo cero.
El cumplimiento del impuesto sobre la renta depende de una contabilidad ordenada y verificable. Debes conservar y organizar:
La recomendación general es mantener estos documentos entre 4 y 7 años, según la naturaleza de la operación y las reglas de cada estado.
Estos errores pueden acarrear sanciones, auditorías o la pérdida de valiosas deducciones.
Si eres extranjero o tienes una empresa en otro país que obtiene ingresos en Estados Unidos, el income tax puede aplicar de manera distinta. Es necesario determinar:
Una planificación fiscal adecuada evita pagar doble o quedar en incumplimiento en ambas jurisdicciones.
El proceso general de cumplimiento del income tax sigue esta secuencia:
Presentar a tiempo y con consistencia te permite mantener buena reputación fiscal y evitar intereses o sanciones.
Cumplir correctamente con el impuesto sobre la renta (income tax) no es solo una obligación legal: es una práctica que protege la salud financiera de tu empresa y demuestra transparencia ante socios e inversionistas.
Si estás formalizando o consolidando operaciones en Estados Unidos, Openbiz puede orientarte en la creación de tu empresa y en la gestión administrativa y fiscal desde el inicio. Un manejo adecuado de tus obligaciones tributarias te permitirá crecer con confianza y orden.
1) ¿Qué diferencia hay entre impuesto sobre la renta e income tax?
Ninguna. “Income tax” es simplemente la traducción al inglés de “impuesto sobre la renta”, el tributo principal que grava los ingresos netos en EE. UU.
2) ¿Todos los estados en EE. UU. cobran income tax?
No. Algunos estados como Texas, Florida y Nevada no aplican impuesto estatal sobre la renta, aunque sí otros tributos como el impuesto a las ventas.
3) ¿Qué pasa si no presento el income tax a tiempo?
El IRS puede aplicar sanciones, intereses acumulados e incluso retener devoluciones futuras. Cumplir puntualmente es clave para evitar penalidades.
4) ¿Puedo deducir gastos personales en el impuesto sobre la renta?
No. Solo los gastos relacionados directamente con la operación de tu negocio o actividad generadora de ingresos son deducibles.
5) ¿Cómo se determina si soy residente o no residente fiscal?
El IRS utiliza la prueba de presencia sustancial y otros criterios. Si superas cierto número de días en EE. UU. o mantienes vínculos permanentes, puedes ser considerado residente a efectos fiscales.
6) ¿Las empresas extranjeras deben presentar income tax?
Sí, si generan ingresos de fuente estadounidense o están efectivamente conectadas con una actividad comercial en el país.
Concierte una reunión virtual gratuita con nuestro equipo de expertos.
Programar una reunión
Compare precios y elija el plan ideal para su empresa.
Ver planos y precios