Deducción de impuestos: qué es, cómo funciona y cuáles puedes aplicar en EE.UU.

La deducción de impuestos es una de las herramientas más utilizadas por contribuyentes y empresas en Estados Unidos para reducir la carga fiscal. A través de este mecanismo, ciertos gastos o pagos pueden restarse de los ingresos brutos antes de calcular los impuestos a pagar, lo que permite disminuir la base imponible y, en consecuencia, reducir la obligación tributaria.

Aunque en la práctica muchas personas escuchan hablar de deducciones sin entender del todo cómo aplicarlas, conocerlas bien puede marcar la diferencia entre pagar más de lo necesario o aprovechar los beneficios legales que ofrece el sistema tributario. En este artículo te explicamos en detalle qué son las deducciones, cuáles son las más comunes, cómo se aplican, sus límites y qué aspectos debes considerar al momento de declarar.

¿Qué es una deducción de impuestos?

Una deducción de impuestos es un monto que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite restar de los ingresos brutos de una persona o empresa antes de calcular los impuestos que se deben pagar.

En términos simples, no se trata de dinero que te devuelve el gobierno, sino de una reducción de la cantidad de ingresos que se consideran “gravables”. Por ejemplo, si tus ingresos anuales son de $70,000 y logras deducciones por $15,000, tu ingreso imponible se reduce a $55,000. Eso significa que el cálculo de los impuestos se hará sobre $55,000 en lugar de los $70,000 iniciales.
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Tipos de deducciones de impuestos

En Estados Unidos, el sistema tributario contempla dos caminos principales: la deducción estándar y las deducciones detalladas. Cada contribuyente debe elegir cuál le resulta más conveniente.

Deducción estándar

Es una cifra fija que el IRS actualiza cada año según la inflación. Está diseñada para simplificar la declaración de impuestos de millones de contribuyentes que no tienen gastos deducibles significativos.

• Para 2025, la deducción estándar es de $14,600 para contribuyentes solteros y $29,200 para matrimonios que presentan en conjunto.
• También existen incrementos si el contribuyente es mayor de 65 años o tiene discapacidad visual.
• La principal ventaja de esta opción es que no exige guardar comprobantes ni detallar cada gasto: basta con aplicar el monto que corresponda a tu situación.

Deducciones detalladas

En este caso, el contribuyente decide no usar la deducción estándar y opta por detallar los gastos específicos que el IRS permite deducir. Esta opción es más útil para quienes tienen gastos altos que superan el valor de la deducción estándar.

Entre las deducciones detalladas más frecuentes están:

• Intereses hipotecarios: aplican sobre préstamos de primera o segunda vivienda.
• Donaciones a organizaciones benéficas reconocidas por el IRS.
• Gastos médicos y dentales que superen el 7.5% del ingreso bruto ajustado.
• Impuestos estatales y locales sobre ingresos, ventas o propiedad.
• Gastos de educación, incluyendo intereses de préstamos estudiantiles.

Categorías comunes de deducciones en EE.UU.

El IRS establece diferentes categorías de deducciones. Algunas son muy conocidas, mientras que otras suelen pasar desapercibidas. Estas son las más relevantes:

• Impuestos estatales y locales (SALT): Puedes deducir los impuestos sobre la renta estatales y locales, o bien optar por deducir impuestos generales sobre ventas. Sin embargo, existe un límite: la deducción total de impuestos estatales y locales está capped en $10,000 anuales ($5,000 si declaras por separado).
• Impuestos a la propiedad: Se permiten deducciones sobre impuestos de bienes inmuebles y sobre ciertos bienes personales, como automóviles o embarcaciones, siempre que el impuesto esté basado en el valor de la propiedad y se cobre de manera uniforme.
• Impuestos extranjeros sobre la renta: En algunos casos, los contribuyentes pueden deducir impuestos pagados en el extranjero o, alternativamente, reclamar un crédito fiscal por impuestos extranjeros.
• Contribuciones benéficas: Las donaciones realizadas a organizaciones calificadas son deducibles, aunque existen límites en función de los ingresos. No se permiten deducciones por donaciones hechas directamente a personas o a entidades que no estén registradas como benéficas ante el IRS.
• Gastos médicos: Los gastos médicos y dentales que superen el 7.5% del ingreso bruto ajustado pueden deducirse. Esto incluye honorarios médicos, hospitalización, medicamentos recetados, prótesis, lentes y transporte para recibir atención médica.
• Educación: Hasta 2.500 $ El IRS permite deducir intereses de préstamos estudiantiles (hasta $2,500 al año) y algunos gastos relacionados con matrícula universitaria, siempre que se cumplan las condiciones de ingresos.

Diferencia entre deducción y crédito fiscal

Es común confundir estos dos conceptos, pero son muy distintos:

• La deducción reduce la base imponible, es decir, la cantidad de ingresos sobre los que se calculan los impuestos.
• Crédito: Reduce directamente la factura fiscal. Un crédito de 1.000 $ te ahorra los 1.000 $ completos.

Por ejemplo:

• Una deducción de $1,000 en un tramo impositivo del 22% reduce tus impuestos en $220.
• Un crédito fiscal de 1.000 dólares reduce tus impuestos exactamente en 1.000 dólares.
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Impuestos no deducibles

No todos los pagos que haces durante el año califican como deducción. Entre los impuestos no deducibles están:

• Impuestos federales sobre la renta.
• Impuestos del Seguro Social y Medicare.
• Impuestos de transferencia al vender propiedades.
• Impuestos de sucesión y herencia.
• Cuotas de asociaciones de propietarios.
• Servicios públicos como agua, alcantarillado o recolección de basura.

Límites y consideraciones

• El límite total para deducciones SALT es de $10,000.
• Algunos gastos tienen que superar un umbral antes de ser deducibles (ejemplo: gastos médicos).
• Existen reglas específicas para extranjeros residentes y no residentes.
• No siempre conviene detallar: si tus gastos deducibles no superan la deducción estándar, es mejor optar por esta última.

FAQs sobre deducción de impuestos

1. ¿Qué me conviene más, la deducción estándar o detallar gastos?
Depende de tu situación. Si tus gastos deducibles superan el monto de la deducción estándar, conviene detallar. Si no, lo mejor es aplicar la deducción estándar.

2. ¿Puedo deducir impuestos pagados en otro país?
Sí, en algunos casos. Sin embargo, puede ser más beneficioso aplicar el crédito fiscal por impuestos extranjeros, que reduce directamente el monto a pagar.

3. ¿Qué pasa si mis gastos médicos son altos?
Si superan el 7.5% de tu ingreso bruto ajustado, puedes deducirlos. Incluyen honorarios médicos, medicamentos, seguros y transporte.

4. ¿Las empresas también aplican deducciones?
Sí. Las empresas pueden deducir gastos ordinarios y necesarios como salarios, alquileres o equipos.

Por qué son importantes las deducciones fiscales

Aprovechar la deducción de impuestos no solo significa pagar menos, sino también entender cómo funciona el sistema tributario en Estados Unidos y planificar de manera eficiente. Cada contribuyente debe analizar si le conviene optar por la deducción estándar o detallar, teniendo en cuenta los límites y requisitos que establece el IRS.

Si estás pensando en expandir tu negocio a Estados Unidos o ya operas allí, contar con una buena estrategia fiscal es clave para evitar errores y aprovechar al máximo los beneficios disponibles.

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