Cada año, millones de empresas, emprendedores y propietarios de negocios en Estados Unidos deben cumplir con una de sus principales responsabilidades fiscales: presentar sus declaraciones de impuestos. Aunque el proceso pueda parecer complejo, entender los pasos, requisitos y beneficios es clave para evitar sanciones, aprovechar deducciones y mantener la salud financiera de tu negocio.
En esta guía encontrará todo lo que necesita para saber cómo declarar impuestos en EE.UU., qué formularios utilizar, cuáles son los plazos y qué aspectos debe tener en cuenta para evitar errores.
¿Qué es una declaración de la renta?
La declaración de la renta es un informe anual que todo particular o empresa debe presentar al Servicio de Impuestos Internos (IRS). En ella se detallan los ingresos, gastos, créditos fiscales y obligaciones tributarias del ejercicio fiscal anterior.
A través de este documento, Hacienda determina si ya ha pagado la cantidad adecuada de impuestos mediante retenciones durante el año o si aún debe dinero adicional. En algunos casos, también puede resultar que haya pagado de más, y el gobierno le devolverá la diferencia en forma de reembolso.
¿Quién está obligado a declarar impuestos?
En Estados Unidos, la obligación de declarar impuestos depende de factores como:
Nivel de ingresos: Para 2025, una persona soltera debe presentar la declaración si ganó 14.600 dólares o más durante el año. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, el umbral es de 29.200 $.
Estado civil: Soltero, casado que presenta una declaración conjunta, casado que presenta una declaración por separado, cabeza de familia o viudo(a) que reúne los requisitos con un hijo a cargo.
Fuente de ingresos: Los trabajadores por cuenta ajena, por cuenta propia, contratistas independientes y propietarios de empresas están obligados a presentar la declaración.
Edad: Los umbrales de renta pueden variar si el contribuyente tiene más de 65 años.
Para las empresas, presentar una declaración de la renta es siempre obligatorio, independientemente de si han obtenido beneficios o pérdidas.
Formularios fiscales más comunes
Dependiendo de su situación laboral o empresarial, necesitará utilizar distintos formularios. Los más habituales son:
Formulario W-2: Facilitado por las empresas a sus empleados, muestra los ingresos obtenidos y los impuestos retenidos a lo largo del año.
Formulario 1099-NEC o 1099-MISC: Se utiliza para contratistas independientes, autónomos y empresas que reciben pagos superiores a 600 $.
Formulario 1040: Es el principal formulario para la declaración de la renta de las personas físicas. Todas las personas físicas deben cumplimentarlo.
Anexos: Le permiten declarar ingresos adicionales, deducciones específicas o impuestos especiales.
Las empresas también deben presentar formularios adicionales en función de su estructura jurídicaLLC, Corp, Corp, etc.).
Tipos de impuestos sobre la renta en EE.UU.
En Estados Unidos, el impuesto sobre la renta se aplica tanto a nivel federal como estatal:
Federal: Obligatorio en todo el país, con tipos que oscilan entre el 10% y el 37% en función del nivel de ingresos.
Estatal: La mayoría de los estados imponen un impuesto adicional sobre la renta. Solo unos pocos, como Texas, Florida o Nevada, no lo exigen.
Locales: Algunos condados y ciudades también aplican sus propios impuestos.
Créditos y deducciones fiscales
Una de las principales ventajas de presentar correctamente la declaración de la renta es acceder a beneficios fiscales que reducen la cantidad que debe.
Deducción estándar: Una cantidad fija establecida cada año en función de su estado civil.
Deducción detallada: Le permite declarar gastos como intereses hipotecarios, donaciones benéficas o gastos médicos.
Créditos fiscales: Entre ellos se incluyen el crédito fiscal por hijos y el crédito fiscal por ingresos del trabajo (EITC), que incluso pueden dar lugar a un reembolso si ya se han cubierto los impuestos.
Cómo declarar sus impuestos paso a paso
Confirme si está obligado a presentar la declaración. Compruebe los umbrales de renta que publica el IRS cada año.
Reúna todos sus documentos fiscales. Esto incluye los formularios W-2, 1099, recibos de gastos deducibles, extractos bancarios y la declaración de la renta del año anterior.
Seleccione el formulario correcto. Para los particulares, el formulario 1040 es esencial, mientras que las empresas tienen anexos específicos en función de su estructura.
Decida el método de presentación. Puede presentar su declaración electrónicamente (más rápido y seguro) o por correo.
Revise antes de enviar. Los errores en datos básicos como el número de la Seguridad Social, el ITIN o las cifras mal calculadas pueden acarrear sanciones.
Pague o reciba su devolución. Si debe impuestos, haga el pago al IRS y a su estado respectivo. Si pagó de más, puede recibir la devolución directamente en su cuenta bancaria.
Plazos fiscales clave
15 de abril: fecha límite para presentar la declaración anual de la renta.
15 de octubre: El plazo ampliado, sólo válido si solicitó una prórroga antes del 15 de abril.
Pagos trimestrales: Los autónomos y las empresas deben realizar pagos estimados de impuestos cada trimestre para evitar sanciones.
Consejos para evitar errores comunes
Asegúrese de que se declaran todos los ingresos, incluidos los procedentes del trabajo freelance .
Conserve los registros de las deducciones y donaciones durante al menos siete años.
No espere hasta el último día para presentar la declaración; en esas fechas son frecuentes los errores de cálculo y los retrasos.
Tenga en cuenta que no presentar la declaración puede acarrear sanciones de hasta el 25% de la cantidad adeudada.
Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta
¿Qué ocurre si no presento mi declaración de la renta en Estados Unidos?Podría enfrentarse a sanciones económicas, intereses sobre el importe adeudado e incluso problemas legales.
¿Qué formulario debo utilizar para mi declaración de la renta?El formulario 1040 es el principal para las personas físicas. Para las empresas, depende de la estructura (por ejemplo, las LLC y las Corporaciones utilizan anexos adicionales).
¿Puedo obtener un reembolso si ya me han retenido impuestos durante el año?Sí. Si su empresa le ha retenido más de lo necesario o si tiene derecho a deducciones fiscales, recibirá un reembolso.
¿Cuál es la diferencia entre una deducción y un crédito fiscal?Una deducción reduce su renta imponible, mientras que un crédito fiscal reduce directamente la cantidad de impuestos que debe.
¿Las empresas tienen que declarar siempre impuestos aunque no tengan beneficios?Sí, todas las empresas de EE.UU. deben presentar una declaración anual de impuestos, independientemente de si han tenido beneficios o pérdidas.
Un aliado para su cumplimiento fiscal en EE.UU.
Presentar correctamente la declaración de la renta es esencial para cualquier empresa o empresario que desee operar en Estados Unidos sin contratiempos. Los errores en este proceso pueden acarrear multas innecesarias, retrasos y complicaciones legales.
En Openbiz, estamos especializados en la gestión administrativa y fiscal de empresas estadounidenses, guiándole en cada paso del camino para garantizar que cumple con sus obligaciones fiscales de forma segura y eficiente. Si está listo para simplificar su próxima temporada de impuestos y asegurarse de que su empresa está en regla, póngase en contacto con nosotros hoy mismo y permítanos ayudarle a presentar su declaración con confianza.
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