¿Qué son los impuestos en Estados Unidos? Guía esencial para empresarios y empresas extranjeras

Si está planeando expandir su negocio a Estados Unidos o abrir una LLC desde Latinoamérica, es crucial que comprenda uno de los aspectos más importantes para operar legalmente en el país: los impuestos.

Tanto si vende productos físicos como si ofrece servicios o genera ingresos por Internet, pagar los impuestos correctamente es clave para evitar sanciones y mantener su negocio en buen estado.

¿Qué significa "impuestos" en Estados Unidos?

En Estados Unidos, los "impuestos" se refieren a los pagos que los particulares y las empresas deben hacer al gobierno a nivel federal, estatal y, a veces, local. Estos impuestos financian servicios públicos como carreteras, educación, sanidad, defensa, Seguridad Social y otros.

A diferencia de muchos otros países, el sistema fiscal estadounidense noestá centralizado: cadaestado tiene autoridad para establecer sus propias normas, tipos y obligaciones fiscales, además de la normativa federal.

Principales tipos de impuestos en EE.UU.

Estos son los tipos de impuestos más comunes que debe conocer si opera o planea operar un negocio en EE.UU:

1. Impuesto federal sobre la renta

Se trata del impuesto más importante y obligatorio tanto para las personas físicas como para las empresas que generan ingresos en Estados Unidos.

• Para las personas físicas (autónomos, empresarios individuales): tipos progresivos entre el 10% y el 37%.
• Para Corporaciones y SRL que tributan como Corporaciones: tipo fijo del 21%.

2. Impuesto estatal sobre la renta

No todos los estados cobran este impuesto. Estados como Texas, Florida y Wyoming no tienen impuesto estatal sobre la renta, lo que los hace atractivos para los empresarios extranjeros. En los estados donde sí se aplica, es un coste adicional a tener en cuenta.

3. Impuesto sobre el trabajo autónomo

Si trabaja como autónomo o posee una LLC unipersonal, es responsable de este impuesto, que cubre sus cotizaciones a la Seguridad Social y Medicare. El tipo actual es del 15,3% de tus ingresos netos.

4. Sales Tax

Se trata de un impuesto estatal que se aplica a la venta de productos físicos (y a veces de servicios). Los tipos varían según el estado y la ciudad, desde el 0% hasta más del 10%.

Ejemplo: Si vende productos físicos por Internet, es posible que tenga que cobrar sales tax a los clientes de determinados estados.

5. Impuestos Payroll

Si tiene empleados en EE.UU., debe retener impuestos de sus salarios y también cotizar como empresario. Esto incluye la Seguridad Social, Medicare y otras retenciones federales y estatales.

6. Franchise Tax

Algunos estados, como Delaware y Texas, cobran un impuesto de franquicia anual. franchise tax simplemente por estar registrado y operar en su jurisdicción. Esto no tiene nada que ver con las franquicias comerciales tradicionales.

¿Qué formularios se utilizan?

Estos son los formularios fiscales más utilizados en EE.UU:

• Formulario 1040: Para particulares, autónomos y empresarios individuales.
• Formulario 1120: Para Corporaciones.
• Formulario 1065: Para sociedades personalistas.
• Formulario 1099: Para declarar los pagos efectuados a contratistas.
• Formulario W-9: para recabar información fiscal de contratistas o proveedores.

¿Quién tiene que pagar impuestos en EE.UU.?

No es necesario vivir en EE.UU. para tener obligaciones fiscales. Si tu LLC está registrada en EE.UU. y genera ingresos dentro del país, es probable que tengas que informar a Hacienda, aunque vivas en el extranjero.

Esto se aplica especialmente si:

• Tiene clientes en Estados Unidos.
• Vendes en plataformas como Amazon, Etsy o eBay.
• Utiliza Stripe o PayPal con una dirección comercial en EE.UU.
• Contrata empleados o autónomos en EE.UU.

Cómo calcular los impuestos de su empresa

El cálculo exacto depende de la estructura de su empresa, del estado en que esté registrada y de sus ingresos/gastos. Pero en términos generales:

1. Calcule sus ingresos totales
2. Deducir gastos empresariales subvencionables (software, servicios, transporte, etc.)
3. Obtenga sus ingresos netos
4. Aplicar el tipo impositivo adecuado

Por eso es tan importante llevar una contabilidad clara y trabajar con un contador público con experiencia en empresas de propiedad extranjera.

¿Por qué debe pagar correctamente sus impuestos?

✅ Acceder a cuentas bancarias y servicios financieros estadounidenses
✅ Evitar multas del IRS y problemas legales
✅ Generar confianza con clientes e inversores
✅ Ser elegible para préstamos o financiación empresarial
✅ Crear un sólido historial financiero.

¿Qué ocurre si no declara impuestos?

No declarar o no pagar los impuestos puede acarrear multas automáticas, problemas con el banco estadounidense, el bloqueo del uso de plataformas de pago y, en casos graves, acciones legales o el cierre de la empresa.

Pagar impuestos en EE.UU. no tiene por qué ser complicado si se cuenta con la información adecuada y con socios de confianza. Como empresario o propietario de un negocio latinoamericano, cumplir con la normativa le ayudará a crecer con seguridad y a aprovechar al máximo el mercado estadounidense.

En Openbiz, le apoyamos en cada paso del camino, desde la formación de su empresa y la obtención de su EIN para manejar su contabilidad mensual y declaraciones de impuestos.

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