Comercio electrónico en EE.UU.: obligaciones fiscales y requisitos de información para vendedores internacionales

Como propietario de una empresa internacional en América Latina, ampliar sus operaciones a Estados Unidos puede abrirle un mundo de oportunidades. El mercado estadounidense del comercio electrónico es amplio y lucrativo, pero conlleva sus propios retos, sobre todo en cuanto a obligaciones fiscales y requisitos de información. Este artículo le guiará a través de los aspectos clave de la gestión de su comercio electrónico en EE.UU. desde el punto de vista fiscal.

Comprender el impuesto sobre las ventas en el comercio electrónico estadounidense

Uno de los aspectos más complejos del comercio electrónico en EE.UU. es navegar por el panorama de los impuestos sobre las ventas. A diferencia de muchos otros países, Estados Unidos no tiene un sistema nacional unificado de impuestos sobre las ventas. En su lugar, el impuesto sobre las ventas se recauda a nivel estatal y local, lo que da lugar a un mosaico de normativas que puede resultar desalentador para los vendedores internacionales.

1. El nexo económico: El cambio de juego para el comercio electrónico en EE.UU.

El concepto de nexo económico ha revolucionado la forma en que los vendedores en línea abordan el cumplimiento del impuesto sobre las ventas. Tras la decisión de 2018 del Tribunal Supremo en el caso Dakota del Sur contra Wayfair, los estados ahora pueden exigir a los vendedores de fuera del estado que recauden y remitan el impuesto sobre las ventas en función de su actividad económica en el estado, y no solo de su presencia física.

Para las empresas de comercio electrónico en EE.UU., esto significa que pueden estar obligadas a recaudar el impuesto sobre las ventas en los estados en los que superen determinados umbrales de ventas, normalmente una combinación de volumen de transacciones e importe en dólares. Estos umbrales varían según el estado, por lo que es importante controlar las ventas en todos los estados en los que se opera.

2. Informes de ventas: Un aspecto crítico del comercio electrónico en EE.UU.

La información precisa sobre las ventas es esencial para las empresas de comercio electrónico que operan en Estados Unidos. No solo le ayuda a determinar dónde tiene nexo económico, sino que también es clave para:

• Calcular el importe correcto del impuesto sobre las ventas que debe recaudarse
• Cumplimentar las declaraciones del impuesto sobre las ventas en las jurisdicciones correspondientes
• Demostrar el cumplimiento en caso de auditoría

Implemente sistemas de información sólidos que puedan realizar un seguimiento de las ventas por estado, tipo de producto y situación fiscal para asegurarse de que siempre está preparado para cumplir con sus obligaciones.

3. Cumplimiento fiscal interestatal: Navegar por las complejidades del comercio electrónico en EE.UU.

A medida que su empresa de comercio electrónico crece, es probable que se encuentre con que tiene que hacer frente al cumplimiento de las obligaciones fiscales interestatales. Esto implica:

• Registro de permisos de impuestos sobre las ventas en varios estados
• Comprender los distintos tipos impositivos y las normas de tributación de los productos
• Presentación de declaraciones con arreglo a los distintos calendarios y requisitos estatales

Considere la posibilidad de utilizar un software fiscal especializado en comercio electrónico o de asociarse con un profesional fiscal que entienda las complejidades del cumplimiento del impuesto sobre las ventas en varios estados. El equipo de Openbiz puede proporcionar orientación experta en esta compleja área, asegurando que su negocio de comercio electrónico se mantenga en cumplimiento en múltiples estados.

4. Leyes sobre facilitadores del mercado: Una nueva dimensión del comercio electrónico en EE.UU.

Si vende a través de mercados en línea como Amazon o eBay, debe conocer las leyes sobre facilitadores de mercados. Estas leyes exigen que el mercado, en lugar del vendedor individual, recaude y remita el impuesto sobre las ventas en nombre de terceros vendedores.

Aunque esto puede simplificar el cumplimiento en algunos aspectos, no le exime de todas sus responsabilidades. Seguirá siendo necesario:

• Lleve un registro preciso de sus ventas en el mercado
• Entender cómo afectan estas leyes a sus obligaciones fiscales generales
• Esté preparado para gestionar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de cualquier venta directa fuera de los mercados.

5. Obligaciones fiscales federales para el comercio electrónico en EE.UU.

Aunque gran parte de la atención de los vendedores de comercio electrónico se centra en el impuesto sobre las ventas, no olvide sus obligaciones fiscales federales. Como vendedor internacional que opera en Estados Unidos, es posible que tenga que hacerlo:

• Obtener un número de identificación patronal (EIN) del IRS
• Presentar declaraciones de la renta en EE.UU. declarando sus ingresos procedentes de EE.UU.
• Cumplir los convenios fiscales aplicables entre EE.UU. y su país de origen

6. Mantenimiento de registros: La base del comercio electrónico en el cumplimiento de las obligaciones fiscales en EE.UU.

Mantener registros detallados y precisos es crucial para cualquier empresa de comercio electrónico, pero es especialmente importante cuando se opera a través de fronteras internacionales. Asegúrese de llevar una documentación exhaustiva de:

• Todas las operaciones de venta
• Movimientos de inventario
• Gastos profesionales
• Pagos y declaraciones fiscales

Llevar un buen registro no sólo ayuda a cumplir con las obligaciones fiscales, sino que también puede proporcionar información valiosa para la toma de decisiones empresariales.

7. Mantenerse al día: El cambiante panorama del comercio electrónico en EE.UU.

Las leyes y normativas fiscales para el comercio electrónico en EE.UU. evolucionan constantemente. Manténgase informado sobre los cambios que podrían afectar a su negocio:

• Siga las fuentes de noticias fiscales acreditadas
• Afiliación a asociaciones de comercio electrónico
• Consultas periódicas con profesionales de la fiscalidad

Recuerde que la ignorancia de la ley no es excusa para incumplirla, así que haga de la formación continua una prioridad.

Aprovechar las oportunidades del comercio electrónico en EE.UU.

Aunque las obligaciones fiscales y los requisitos de información para el comercio electrónico en EE.UU. pueden parecer abrumadores al principio, no deberían disuadirle de aprovechar las enormes oportunidades que ofrece el mercado estadounidense. Con una planificación cuidadosa, sistemas sólidos y orientación experta, puede superar estos retos con éxito.

Mientras hace crecer su negocio de comercio electrónico en Estados Unidos, tenga en cuenta:

• Invertir en un software fiscal completo para el comercio electrónico
• Establecer relaciones con profesionales fiscales especializados en comercio electrónico transfronterizo
• Revisar y actualizar periódicamente sus estrategias de cumplimiento

Si adopta un enfoque proactivo del cumplimiento de las obligaciones fiscales, podrá centrarse en lo que mejor sabe hacer: hacer crecer su negocio y aprovechar el inmenso potencial del comercio electrónico en Estados Unidos.